Travailleurs autonomes au Québec

Au Québec, les travailleurs autonomes, souvent considérés comme des entrepreneurs individuels, doivent gérer leurs finances de manière rigoureuse pour respecter les obligations fiscales et maximiser leurs avantages. Voici un aperçu des particularités fiscales qui s’appliquent à eux.

Déclaration des revenus

En tant que travailleur autonome, tous vos revenus professionnels doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus personnelle. Cela inclut les revenus provenant de services rendus, de la vente de produits ou de tout autre type d’activité professionnelle. Ces revenus sont imposables, et il est crucial de les documenter avec des reçus, des factures ou tout autre justificatif.

Les déductions fiscales

L’un des avantages d’être travailleur autonome est la possibilité de déduire certaines dépenses liées à votre activité professionnelle. Ces dépenses doivent être raisonnables et nécessaires à l’exploitation de votre entreprise. Voici quelques exemples courants :

Bureau à domicile :

Les dépenses liées à un bureau à domicile peuvent inclure le loyer ou les intérêts hypothécaires (proportionnellement à l'espace utilisé pour l'entreprise), les services publics et l'Internet. Vous pouvez déduire une partie de ces frais en fonction de l’espace utilisé pour votre travail.
Transport :

Pour les frais de transport, seuls les déplacements liés à l'entreprise sont admissibles. Vous devez tenir un journal précis des kilomètres parcourus et de leur motif. Le taux d'allocation kilométrique pour 2025 est de 0,68 $/km pour les premiers 5 000 km et de 0,62 $/km pour les kilomètres supplémentaires.

L’application Quickbooks inclus le calcul du km. Il suffit d’activer la fonction en partant et la désactiver rendu à destination. Un rapport du kilométrage effectué pendant une période donnée sera ensuite disponible via Quickbooks en ligne.

Fournitures et équipement :

Les fournitures et équipements nécessaires à l'exploitation de l'entreprise, comme les ordinateurs et logiciels, peuvent être déduits. Les petites fournitures sont déductibles immédiatement, mais les équipements coûteux doivent être amortis sur plusieurs années selon les catégories fiscales de l'ARC.
Représentation et repas :

Les frais de repas et de divertissement sont déductibles à 50 % de leur montant total, à condition qu'ils soient directement liés à l'activité de l'entreprise. Des factures détaillées doivent être conservées. Si vous êtes inscrits aux taxes, vous avez droit de réclamer que 50% des taxes. Donc, si vous avez une facture total de 100$ avec taxes, c'est 50$ que vous pouvez déduires et c'est 50% des taxes sur 50$ que vous pouvez vous faire rembourser.
Autres dépenses courantes :

Les primes d'assurance, les honoraires professionnels, les frais de marketing et les frais bancaires sont admissibles, mais doivent être clairement documentés. Par exemple, les frais liés à l'achat d'une police d'assurance spécifique à l'activité sont déductibles à 100 %.

Inscription aux taxes TPS/TVQ

Un travailleur autonome doit s’inscrire aux taxes TPS et TVQ dès qu’il atteint 30,000 $ de revenus sur quatre trimestres consécutifs. Cependant, il peut être avantageux de s’inscrire dès le début pour récupérer les taxes payées sur les dépenses professionnelles tel que la création d'un site web ou image de marque. Une bonne tenue de livres est essentielle pour gérer ces obligations efficacement et éviter des erreurs coûteuses.

Retenues à la source et cotisations

Les travailleurs autonomes ne prélèvent pas de retenues à la source sur leurs revenus, mais ils doivent prévoir leurs cotisations aux programmes suivants :

RRQ (Régime de rentes du Québec) : Obligatoire, calculée sur le revenu net.
RQAP (Régime québécois d’assurance parentale) : Obligatoire, mais les cotisations sont plus faibles que pour les employés traditionnels.
Impôt sur le revenu : Les acomptes provisionnels doivent être payés tout au long de l’année si votre impôt total dépasse un certain seuil.
- Impôt fédéral (ARC) : Si votre solde d'impôt à payer dépasse 3 000 $ pour l'année courante et l'une des deux années précédentes.
- Impôt provincial (Revenu Québec) : Si votre solde d'impôt à payer dépasse 1 800 $ pour l'année courante et l'une des deux années précédentes.
- Ces seuils sont calculés séparément pour chaque niveau de gouvernement, et si vous dépassez l'un ou l'autre de ces seuils, vous devrez faire des acomptes provisionnels pour cet impôt (fédéral ou provincial).
  
  Note importante : Même si vous n’atteignez pas ces seuils, il peut être avantageux de verser des acomptes pour éviter une grosse facture d’impôt à la fin de l’année. Les paiements d'acomptes réduisent également les risques d'intérêts ou de pénalités pour retard.

Conservation des documents

Tous les documents comptables doivent être conservés pendant au moins six ans. Cela inclut les reçus, factures, relevés bancaires, et tout autre justificatif des transactions financières. Cette obligation est cruciale en cas de vérification par les autorités fiscales.

Conseils pour réussir ou améliorer votre gestion d'entreprise

Automatisez votre comptabilité : Utilisez des outils comme QuickBooks ou Acomba GO pour suivre vos revenus et dépenses en temps réel. Ces outils simplifie également la gestion des taxes et vous fait économiser du temps que vous pourrez réinvestir dans votre entreprise.
Ces logiciels, quoique vendu comme étant facile d'utilisation, nécessite tout de même une certaine configuration au départ. Si c'est nouveau pour vous, je vous conseille fortement de faire affaire avec un expert à l'ouverture du compte.
Ouvrez un compte bancaire entreprise : Étant travailleur autonome, vous n'avez pas l'obligation d'avoir un compte bancaire distinct pour votre entreprise. Cependant, il est beaucoup plus facile de bien voir et gérer les avoirs de votre entreprise s'ils sont séparer de votre personnel. De plus, cela simplifieras votre tenue de livres.
Planifiez vos paiements : Évitez les surprises en mettant de côté une portion de vos revenus pour couvrir les impôts, taxes et cotisations à payer.
Consultez un expert : La comptabilité n'est pas toujours évidente au début, un expert pourra vous aider à bien débuter votre tenue de livres ce qui vous éviteras des erreurs coûteuses.

En conclusion, être travailleur autonome au Québec offre de nombreux avantages, mais cela vient avec des responsabilités fiscales importantes. Une gestion proactive et organisée de vos finances vous permettra de vous concentrer sur votre activité principale tout en respectant vos obligations légales.

Si vous avez besoin d’accompagnement, Comptalia est là pour vous guider à chaque étape!